Внутренняя заявка на кассовый расход образец заполнения. «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие»: для чего нужны эти документы. В сокращённой заявке

Стала так делать, потому что в одной из наших ведомств.организаций главбуха уволили по статье, одной из причин выговоров было то, что руководитель не подписывал эти заявки (хотя счета подписаны были), и потом сказал, что он не давал распоряжения на оплату. Теперь мы все страхуемся, все подписываем, и только потом отправляем. Airat 08-11-2010, 16:40:26 А начальника не надо заставлять, надо объяснить что при проверке это будет довольно существенным замечанием. Я заявки не распечатываю, распечатываю только платежное поручение и ставим на нем подписи руководителя и главного бухгалтера. Одной проверки хватило чтобы перестать экономить бумагу и время руководителя.

Заявки на кассовый расход. вопросы и ответы.

Данный реквизит заполняется при переходе документа на статус «Подписан» и жестко фиксируется к документу регистратору, а также к документам оплаты и отнесения.

• Сумма – общая сумма или часть общей суммы перечисления, которая должна быть отнесена на указанные в строке объекты аналитики. Итоговая сумма слагаемых в колонкеСумма должна равняться значению реквизита Сумма в шапке документа.

Назначение платежа – информация о назначении платежа, общая для всего документа. Текст назначения платежа можно заполнить как вручную, так и автоматически, используя шаблон текста Назначение платежа, с помощью кнопки Заполнить назначение платежа.

Шаблоны настраиваются и хранятся в справочнике Шаблоны текста Назначения платежа. Очередность платежа – номер группы очередности платежа.

Форум института госзакупок (москва)

Налоговые органы в качестве подтверждающего документа в уплату налогов, контрагенты — оказанных услуг Заявку на кассовый расход не принимают, бухгалтерам приходится обращаться в органы казначейства с просьбой о выдаче платежного поручения с отметкой о дате его исполнения.В связи с этим группа бухгалтеров обратилась в нашу редакцию за разъяснениями. Вопрос 1: Какой документ является основанием произведенного безналичного платежа в бюджетной организации — Заявка на кассовый расход или платежное поручение? Ответ 1: Расчетными документами являются платежные поручения, на их основании осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка РФ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход. Казначейство после проверки Заявки на кассовый расход на соответствие установленным требованиям принимает ее к исполнению.Таким образом, для бюджетного учреждения основанием проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета является Заявка на кассовый расход.Вопрос 2: Должны ли руководитель и главный бухгалтер повторно подписывать Заявку на кассовый расход при получении ее по программе СЭД, так как после оплаты и получения ее обратно на ней уже отсутствуют электронные подписи руководителя и главного бухгалтера?Ответ 2: В Приказе N 7н <2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Воробьев Максим 30.01.2010, 22:22 Неизвестный:D:DСудя по всему я у них был не первый 🙂 Аноним 02.11.2011, 12:13 Кто подскажет, после проверки указали в акте, что не подписываются платежные поручения, которые подшиваем в журнал операций №2, глав.бухом и руководителем. Пользуемся ЭЦП. КРУ настаивают, что мы обязаны подписывать свои экземпляры.может кто знает в каком законе прописано, что вторые экземпляры не подписываются руководством? Аноним 05.11.2011, 21:29 Кто подскажет, после проверки указали в акте, что не подписываются платежные поручения, которые подшиваем в журнал операций №2, глав.бухом и руководителем. Пользуемся ЭЦП.

Что подшить заявку на кассовый расход или платежное поручение

Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

• Налог (сбор) уплачивается за счет доходов (прибыль, НДС, и т.п.) – устанавливается флажок при уплате налога за счет доходов.
• КФО – код финансового обеспечения. Выбирается в справочнике КФО.
• Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11, 201.21 или 304.05.
• КПС для счета 201.10 – выбирается из справочника КПС.

• Дт счета 303.ХХ.ХХХ «Расчеты по платежам в бюджеты», Кт соответствующих счетов аналитического учета 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 304.05.ХХ «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами».

Подсказка: Проводки в корреспонденции со счетом 201.04 следует отражать документами группы Касса организации.

Постановления ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» указано, что выдается плательщику, а именно: «Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждений приема платежного поручения к исполнению». Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход?Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст.
БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке.В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк.Таким образом, плательщиком, которому выдастся последний экземпляр платежного поручения на основании п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у казначейства, а не отдается учреждению. Вопрос 5.
После выбора вида налога или обязательного платежа автоматически заполняются реквизиты Получатель платежа и Счет получателя в шапке документа, а также реквизиты на закладке Налоговый платеж, если они заданы в карточке налога. Статус налогоплательщика (101) – код статуса учреждения. Выбирается из списка. Подсказка: Если значение реквизита Статус налогоплательщика (101) равно 08, то на данной закладке необходимо далее указать только коды бюджетной классификации и ОКТМО (ОКАТО).
При формировании печатной формы для реквизитов, которые не заданы, в полях 105–110 формы будет отображаться значение 0. Код БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Подсказка: В 14–17 разрядах кода доходов налогоплательщик должен самостоятельно указать код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3).

Важно

Выбирается в справочнике КФО.

• Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ).
• КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС. Если у организации настроен рабочий план счетов, то заполнение реквизита КПС необязательно.

При проведении документа формируются проводки:

• Дт счета 205.ХХ.560 «Расчеты по доходам» и Кт счетов 210.02.ХХХ «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет», 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства».

Оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00). Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:

• Авансовый платеж – при перечислении аванса следует установить флажок.

Также по аналогии с типовой операцией Возврат (возмещение) излишне полученных доходов заполняются реквизиты КФО, Счет кредита и КПС для счета 201.10.

Внимание

Может, это вышестоящих устроит? А ЗКР — это вообще не банковский документ, нам их запретили в банк подшивать. Это наши взаимоотношения с ОФК. Arnella 22-09-2010, 21:16:07 Присоединяюсь.У нас тоже запретили распечатывать и подшивать заявки,подписываем только те документы,когда снимаем наличные.Хотелось бы еще узнать,как кто регистрирует платежные поручения?Номера же не совпадают с кассовыми заявками?Мы просили ОФК за 1 полугодие нам распечатали, а больше сказали не дадут,как быть?Регистрировать в ручную просто время жалко. рыжуля ОЦПС 25-10-2010, 13:12:34 Приветствую Вас, коллеги:) недавно прошла повышение квалификации по бух. учету в учр-х здравоохранения. Так вот, по поводу кассовых заявок. Можно печатать РЕЕСТР и его подписывать 1 и 2 подписью.

Кстати, мы печатаем кассовые заявки…Благо сделали сокращенные и расход бумаги значительно уменьшился.

Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной

В соответствии с приказом Федерального казначейства от 10.10.2008№ 8н, утвердившим Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций органов субъектов Российской Федерации и по исполнению соответствующих бюджетов (далее – Порядок № 8н), для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета и администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на следующие платежные документы:

• Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801);
• Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851).

Порядок заполнения Заявки на кассовый расход положениями п. 9.2 Порядка № 8н, сокращенной Заявки на кассовый расход – п. 9.31 Порядка № 8н.

Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства.

Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.

Рассмотрим наиболее актуальные возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.

Как заполнить Заявку на кассовый расход при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ?

В соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом от 05.09.2008 № 92н, отсутствие номера лицевого счета администратора доходов в поступившем из документе к выписке по счету, открытому органу Федерального казначейства на балансовом счете № 40101*, не является основанием для отнесения данного поступления к невыясненным, и, следовательно, указание его в разделе 3 Заявки на кассовый расход не обязательно.

Кроме того, при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 реквизиты налоговых платежей, в т. ч. код бюджетной классификации, по которому учитываются указанные платежи, заполняются в разделе 4 “Реквизиты налоговых платежей” Заявки на кассовый расход. Соответственно заполнение графы 4 “Лицевой счет” раздела 3 “Реквизиты контрагента” и графы 4 “Код по БК получателя” раздела 5 “Расшифровка заявки на кассовый расход” при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 не требуется.

* Счет № 40101 “Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации”.

Что указывать в графе 2 “ИНН” раздела 3 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход, если контрагентом является физическое лицо, у которого отсутствует ИНН?

В соответствии с п. 9.2 Порядка № 8н в разделе 3 Заявки на кассовый расход указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой, при этом в графе 2 раздела 3 указывается ИНН контрагента.

Согласно требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, при отсутствии у контрагента – физического лица ИНН в графе 2 раздела 3 указывается 0.

Орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), формирует на перечисление средств, оформленные в соответствии с требованиями (п. 2.4.1 Порядка № 8н) .

Согласно приложению 1 “Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования” к Положению о правилах осуществления перевода утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П, в поле 61 “ИНН” платежного поручения указывается ИНН получателя (если он присвоен).

Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”).

Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”?

Это возможно в следующих случаях:

• при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
• при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение. При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.

Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги?

В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).

Что должен указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” получатель бюджетных средств для оплаты задолженности по исполнительному документу?

Следует указывать только номер и дату исполнительного документа, без указания причины возникновения задолженности.

Если в разделе 1 “Реквизиты документа” в графе 8 “Назначение платежа (примечание)” указано несколько документов, а в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” – только один, надо ли для санкционирования оплаты денежных обязательств в орган Федерального казначейства представлять все документы-основания?

Необходимо представлять все документы-основания, указанные в Заявке на кассовый расход, при этом если в органе Федерального казначейства существует их электронная копия, повторного предоставления документов-оснований не требуется.

Теперь рассмотрим, как заполнять Заявку на кассовый расход (сокращенную).

В соответствии с положениями п. 9.31 Порядка № 8н, в поле “Основание платежа” раздела 1 “Реквизиты документа” указывается:

• по строке “договор (госконтракт)” – соответствующий государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд либо иной документ-основание, например, муниципальный контракт;
• по строке “наименование документа-основания” – наименование документа,подтверждающего возникновение денежного обязательства, например, счет или акт выполненных работ и т. д.

В соответствии с положениями пункта 2.1.1 Порядка № 8н Заявка на кассовый расход (сокращенная) оформляется при оплате денежного обязательства, подтвержденного не более чем одним документом-основанием. В случае представления в орган Федерального казначейства двух и более документов-оснований оплата денежного обязательства осуществляется на основании Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), в которой предусматривается возможность указания в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” нескольких документов-оснований.

Согласно положениям п. 9.31 Порядка № 8н в поле “Наименование юридического лица, Фамилия, И.О. физического лица” раздела 2 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход (сокращенной) указывается наименование контрагента. Если контрагенту открыт соответствующий лицевой счет в органе Федерального казначейства, то указывается его полное или сокращенное наименование, в скобках – полное или сокращенное наименование контрагента, а также номер лицевого счета, открытого ему в органе Федерального казначейства.

В графе 1 “Код по БК” раздела 3 “Реквизиты налоговых платежей” указывается код бюджетной классификации (КБК), по которому должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной заявкой в доход соответствующего бюджета бюджетной системы РФ, а также код КОСГУ, если получателем платежа является контрагент, соответствующий лицевой счет которого открыт органом Федерального казначейства или финансовым органом.

В соответствии с положениями п. 2.1.2 Порядка № 8н орган Федерального казначейства проверяет правильность формирования Заявки на кассовый расход (сокращенной) на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению.

Если контрагенту в органе Федерального казначейства открыт соответствующий лицевой счет, отсутствие таких показателей, как номер лицевого счета контрагента (за исключением лицевого счета, предназначенного для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет) и КБК (КОСГУ) в полях и графах разделов 2 и 3 является основанием для отказа органом Федерального казначейства в приеме такого платежного документа к исполнению.

На вопрос отвечала Ю.В. Камардина , заместитель начальника отдела методического обеспечения бюджетных полномочий Федерального казначейства по исполнению федерального бюджета

В этой статье мы разберемся, для чего нужны документы «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие», и какая между ними разница. А также рассмотрим нюансы их заполнения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0.

«Заявка на кассовый расход» используется при расчетах через органы Федерального казначейства. Документ предназначен для:

Формирования и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для оплаты денежного обязательства;

Отражения в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.

Документ оформляется отдельно на оплату каждого денежного обязательства. В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета и на разные статьи расходов.

Создаем новый документ и рассмотрим порядок его заполнения. В «шапке» документа можно выбрать операцию


В зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи».

На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей.

На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание»

Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа».

На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета

Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета.

И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.

Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок.

Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801)

Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел.

После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.


Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение. Достаточно хотя бы время поставить позже.

После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета

«Кассовое выбытие» - универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).


Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.


Посмотрим проводки, сформированные документом

Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801).

Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона. В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа. Таким образом, в разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» указывается номер, присвоенный органом Казначейства. Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть. Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н.

Заявки на кассовый расход. вопросы и ответы.

БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке. В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк. Таким образом, плательщиком, которому выдается последний экземпляр платежного поручения на основании п.

3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является Казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у Казначейства, а не отдается учреждению.

Заявка на кассовый расход

В «шапке» документа можно выбрать операциюВ зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи». На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей. На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание» Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа».

На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета. И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.

Каков порядок заполнения заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной

Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”). Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”? Это возможно в следующих случаях:

• при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
• при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение.
  При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.

Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги? В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).

Заявка на кассовый расход это

Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина России от 13.12.2006 N 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства», и Приказом N 8н <1 (п. 1.2 Приказа N 8н). <1 Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов». Согласно п.

Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина РФ от 13.12.2006 N 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства», и Приказом N 8н*(1) (п. 1.2 Приказа N 8н). Согласно п. 2.1.1 Приказа N 8н для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход. Казначейство после проверки Заявки на кассовый расход на соответствие установленным требованиям принимает ее к исполнению.

Таким образом, для бюджетного учреждения основаниeм проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета является Заявка на кассовый расход.

Практическое пособие по НДФЛ Приложение 2 к разделу 12.3.5 Путеводитель по бюджетному учету и налогам. Практическое пособие по бюджетному учету для казенных учреждений и органов власти — Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) на перечисление остатка денежных средств по назначению. Формы документов: Заявка на кассовый расход Образец заполнения: Заявка на кассовый расход по взносам на обязательное пенсионное страхование в налоговый орган в 2018 г.

(для федерального бюджетного учреждения) (Форма по КФД 0531801)(КонсультантПлюс, 2018) Образец заполнения: Заявка на кассовый расход по взносам на обязательное медицинское страхование в налоговый орган в 2018 г.

Заявка на кассовый расход это платежный документ

Порядка № 8н, сокращенной Заявки на кассовый расход – п. 9.31 Порядка № 8н. Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства. Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием.
При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций. Рассмотрим наиболее актуальные вопросы возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.

Заявка на кассовый расход это википедия

Достаточно хотя бы время поставить позже. После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета «Кассовое выбытие» — универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.Посмотрим проводки, сформированные документом Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801). Таким образом, если вы не производите выгрузку в СУФД, то достаточно делать только документ «Кассовое выбытие».

Заявка на кассовый расход это первичный учетный документ

Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок. Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801) Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел. Про то, как настроить обмен и выгрузить заявку, подробно написано в статье Обмен с органами казначейства: настройка и выгрузка После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение.

Заявка на кассовый расход это что

Внимание

Заявка на кассовый расход У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера. В разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» стоит не тот номер заявки, который указан учреждением, в строке «Ответственный исполнитель» есть должность и расшифровка подписи, но самой подписи нет.

Платежное поручение в учреждение не поступает.

Заявка на кассовый расход это платежное поручение

Важно

В статье О.Заболонковой, опубликованной в журнале «Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение», 2009, N 9, даются ответы на вопросы, связанные с работой с заявками на кассовый расход в бюджетных учреждениях. У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера.

В разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» стоит не тот номер заявки, который указан учреждением, в строке «Ответственный исполнитель» есть должность и расшифровка подписи, но самой подписи нет. Платежное поручение в учреждение не поступает.

Разберем подробно заполнение заявки на кассовый расход. Отметим, что изменилось в порядке оформления заявки на кассовый расход 2014 в части указания уникального идентификатора начислений (УИН). Специально рассмотрим вопросы по заполнению отдельных реквизитов заявки на кассовый расход, которые часто задают читатели журнала «Учет в бюджетных учреждениях».

Заявка на кассовый расход

Разберем подробно заполнение заявки на кассовый расход ().

Заявка на кассовый расход (ф. 0531801) оформляется согласно требований Приказа Казначейства России от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".

Оформление заявки на кассовый расход начинается с указания наименования клиента. Далее в заявку вносятся сведения о главном распорядителе средств бюджета (главном администраторе источников финансирования дефицита бюджета), а также наименование бюджета, за счет которого производится платеж. Затем вписываются наименования соответствующего финансового органа и органа Федерального казначейства.

В разделе 1 заявки на кассовый расход обозначаются реквизиты документа. Нужно вписать в заявку сумму в валюте выплаты, указать код валюты по ОКВ и сумму в рублевом эквиваленте, если выплата из бюджета производится не в рублях, а в денежных единицах в иностранной валюте. В этом разделе также указывается признак авансового платежа, очередность платежа, вид платежа и его назначение.

Реквизиты документа-основания

При оформлении Заявки на кассовый расход в разделе 2 указывается документ-основание. В этот раздел вносятся данные об оправдательных документах, на основании которых будет произведена оплата из бюджета. Эта часть заявки на кассовый расход вызывает больше всего вопросов.

Основанием могут быть:

• реквизиты (номер, дата) договора (государственного контракта) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, договора аренды,
• реквизиты (тип, номер, дата) накладной, акт приемки-передачи, счет-фактуры, акта выполненных работ (оказанных услуг), счета, счет-фактуры:
• номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), другие

При поставке оборудования бюджетному учреждению - покупателю можно представить вместо счета-фактуры и накладной по форме № торг -12 универсальный передаточный документ, утвержденный Приложением № 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

В этом случае, в заявке в разд. 2 "Реквизиты документа-основания" при возникновении денежных обязательств универсальным передаточным актом в графе 1 указывается "Универсальный передаточный акт", в графах 2 и 3 - дата и номер документа (универсального передаточного акта) соответственно.

Другие разделы заявки на кассовый расход

В реквизиты контрагента заявки на кассовый расход вносится информация о субъекте, в пользу которого совершается платеж из бюджета. В отношении юридического лица указывается его наименование, в отношении физлица - фамилия, имя, отчество. Вслед за наименованием вносятся сведения, позволяющие идентифицировать контрагента более полно и перечислить бюджетные средства точно по адресу. Это ИНН, КПП, номер лицевого счета, банковский счет, наименование и БИК банка, корреспондентский счет банка.

Реквизиты налоговых платежей заполняются, если учреждение совершает посредством заявки на кассовый расход расчет с бюджетом по налогам и сборам. В этом разделе отображается статус налогоплательщика, его коды, основание и налоговый период. Указываются также реквизиты документа-основания - номер и дата. С 1 января 2015 при перечислении налогов и сборов поле «Тип платежа» заполнять не нужно, так как требования о его заполнении исключены из Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 № 107н (п. 2 изменений, утвержденных Приказом Минфина России от 30 октября 2014 № 126н).

Расшифровка заявки на кассовый расход содержит наименование вида средств для исполнения обязательства, коды плательщика и получателя бюджетных средств, аналитический код. В этом разделе повторяется также указание суммы платежа - в валюте заявки и в рублях - и назначения платежа.

Каждый раздел заявки подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения. Соответствующий орган Федерального казначейства ставит отметку о регистрации заявки на кассовый расход, указывая ее номер, а также должность, фамилию и контакты ответственного исполнителя.

Уникальный идентификатор начислений в заявке на кассовый расход

Порядок указания информации в реквизитах платежных поручений изменился с 4 февраля 2014 года (приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н). Чиновники Казначейства России разъяснили, как по новым правилам заполнять заявку на кассовый расход 2014 (письмо Казначейства России от 19 декабря 2013 г. № 42-7.4-05/5.3-836).

Обязательное указание в платежках уникального идентификатора начислений (УИН) введено с 31 марта 2014 года.

Идентификатор УИН указывается в разделе 2 "Реквизиты документа-основания", при этом:

в графе 1 "Вид" указывается текст "УИН";

в графе 2 "Номер" указывается значение УИН;

графа 3 не заполняется;

в графе 4 "Предмет" указывается значение "-".

Идентификатор ИП указывается в графе 6 "Номер документа-основания" раздела 4 "Реквизиты налоговых платежей" при условии указания в графе 1 "Статус налогоплательщика" данного раздела значения "19".

- Заполнение платежек по налогам и взносам по новым правилам
- Новый порядок ведения кассовых операций
- Выдача денег под отчет

Чтобы читать свежие материалы журнала «Учет в бюджетных учреждениях», авторизуйтесь как подписчик , или подпишитесь на журнал.